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9月份纳税申报已经开始,需注意5个问题

作者:hp  来源:www.xuewell.com   时间:2018-09-03 14:18

9月份纳税申报日期截止到17号,纳税人在申报过程中,注意这5个问题,轻松完成申报。

1、增值税是按简易征收办法计算缴税,进项税额不能抵扣,需做进项转出,应如何填报?

您可根据增值税填表说明填报,对于采用简易计税方法计算的进项转出,应填写在《增值税纳税申报附列资料(二)》第17栏“简易计税方法征税项目用”中。

2、增值税一般纳税人申报流程:

一般纳税人在征期内进行申报,申报具体流程为:纳税人在征期内登陆开票软件抄税,向税务机关上传上月开票数据。抄税完成后,纳税人登录网上申报软件进行网上申报,申报成功实时扣缴税款。申报成功后,纳税人返回开票系统对税控设备进行清零解锁。

按照新的增值税申报比对规则,纳税人应先完成税控器具抄报税,再办理增值税纳税申报,而后系统会自行开展申报比对,比对通过的,系统自动进行税控器具解锁。未按时抄报税导致纳税申报比对不通过的,系统将会锁死税控器具。

3、 个人所得税申报系统升级后,企业需要申报稿酬所得、股息利息红利所得或者其他所得项目怎样选择报表?

系统默认只显示了正常工资、全年一次性奖金、劳务报酬等常用所得项目,其他所得项目可在功能菜单【报表填写】下的【扣缴个人所得税报告表】中,通过“管理表单”进行勾选。

4、上个月开具了17%或11%的红字发票,这个月怎么申报?

如红字发票和蓝字发票在同一所属期开具,发票金额正负冲抵,申报时无需在申报表中体现;如红字发票和蓝字发票不在同一所属期开具,申报时,将适用17%原增值税税率的金额和税额分别填入16%税率的对应栏次,适用11%原增值税税率的金额和税额分别填入10%税率的对应栏次。具体咨询税务机关。

5、纳税人申报比对不符时,系统会有哪些提示?

针对比对不符项目,系统会视情形不同分别进行强制监控或提示监控,比对不符项目全部属于提示监控的,核心征管系统向税控系统提供解锁标志。比对不符项目至少有一项属于强制监控的,系统提示比对不符信息的同时,将提示纳税人“此申报信息存在异常,若继续提交,将启动异常核查流程,且税控器具不能解锁”。具体咨询税务机关。

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